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——2023年8月30日在沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：第十八届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

县审计局局长  徐化飞

县人大常委会：

受县人民政府委托，报告2022年度本级预算执行和决算草案及其他财政收支的审计情况，请予审议。

去年以来，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，立足经济监督，聚焦主责主业，充分发挥审计在推进党的自我革命中的重要作用。认真贯彻县人大常委会审议意见，坚持问题导向，动真碰硬、敢于担当，紧紧围绕稳经济、优环境、惠民生、防风险等方面加大审计监督力度，积极服务全县经济社会高质量发展。

根据审计法及相关规定，县审计局对2022年度本级预算执行和决算草案及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督支持下，县财政在疫情影响下的经济下行压力、刚性支出持续增加、发展支出需求加大等减收增支因素下，积极挖潜增收，合理调度安排支出；认真落实重大政策措施，压实“三保”责任，服务全县重点工作，全县经济运行稳中有进。从审计情况看，县级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——加大民生资金支出力度，民生保障更加精准有效。积极优化支出结构，严控一般性支出，确保财政平稳运行，牢牢兜住“三保”底线。2022年，全县将18项民生实事和10项暖民心行动有机结合起来，统筹实施，着力解决好人民群众急难愁盼问题。2022年累计投入财政资金57.81亿元用于改善民生，占财政总支出的85.7%。牢固树立过紧日子思想，2022年全县盘活存量财政资金0.61亿元用于兜牢“三保”底线，提升了财政保障能力。筑牢疫情防控警戒线，合理调度资金，支持疫情防控需要，按照特事特办、急事急办的原则，加快资金拨付使用，确保疫情防控经费及时到位。2022年，累计安排各类疫情防控资金1.34亿元，用于新冠肺炎疫情防控物资、核酸检测试剂耗材采购等，为全县疫情防控工作提供了资金保障。

——持续落实减税降费政策，激发市场主体活力。坚持把落实减税降费政策作为深化供给侧结构性改革的重要举措，2022年积极应对经济下行压力，坚决贯彻落实国家出台的组合式减税降费政策，确保减税降费应减尽减。加大政策宣传力度，及时主动公开各项减税降费政策，通过开展“四送一服”活动，主动深入企业，宣传解读政策，提高政策知晓度，引导纳税人充分享受税收优惠。积极落实增值税留抵退税政策，2022全年累计办理留抵退税合计6.91亿元，激发了市场主体活力。统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，有序推进房租减免政策，帮助市场主体纾困解难。2022年，累计减免行政事业单位和国有企业房屋出租资金共1,083.11万元，惠及276户。

——政府债务管理水平稳步提升，防范风险能力增强。2022年，全县共发行政府新增债券33.18亿元，结合我县整体规划，财政资金重点支持产业园区基础设施、医疗卫生、学前教育、保障性安居工程等领域，优先保障重大项目；采取实时监控、定期通报等措施，提高债券资金支出效率；按照省委、省政府决策部署，树牢风险和底线意识，以落实《安徽省财政厅关于进一步加强高风险地区政府债务风险管控工作的通知》为抓手，合理确定政府债务规模，完善常态化监控机制，持之以恒防范化解隐性债务风险。

——财政改革逐步推进，绩效管理更加规范。县财政积极推动预算管理一体化系统正式平稳上线运行。全县国资系统着力增强改革的主动性和执行力，2022年，县国资委梳理的62项改革任务已完成，完成率100%，有力促进了县属国有企业高质量发展。牢牢抓住“花钱必问效，无效必问责”工作主线，2022年县财政局开展重点绩效评价部门14个，评价支出项目27个，涉及财政资金10.51亿元，财政资金绩效管理进一步规范。

一、2022年度审计发现的问题整改情况

针对2021年度本级预算执行和其他财政收支审计共发现六个方面34个问题，县政府及相关单位高度重视，主要负责人亲自调度，积极开展整改工作。截至2022年12月底，34个问题已全部整改到位，整改率100%，整改工作取得了良好成效。

二、县级预算执行、财政管理审计情况

2022年，县财政一般预算收入209,961万元，上级补助收入472,609万元(其中税收返还收入14,137万元，一般性转移支付收入443,214万元，专项转移支付收入15,258万元)，上年结余收入21,957万元，调入资金93,723万元，债务转贷收入64,534万元，调入预算稳定调节基金13,471万元，收入总计876,255万元。2022年，县财政一般公共预算支出674,653万元，上解上级支出19,279万元，调出资金81,639万元，债务还本支出53,274万元，安排预算稳定调节基金10,000万元，支出总计838,845万元，年终结余37,410万元。2022年，全年可用政府性基金1,138,210万元，本年支出合计1,058,450万元，年终结余79,760万元。2022年，社会保险基金收入完成414,861万元；当年支出379,252万元。收支相抵后，结余35,609万元。年初结余273,026万元；年末滚存结余308,635万元。2022年，全县国有资本经营收入预算为3,000万元，实际完成收入5,000万元，全部调入一般公共预算使用。

三、审计发现主要问题

（一）县级预算执行审计情况

1.预算编制方面。

（1）国有资本经营预算编制不完整。

2022年预算编制列入国有资本经营预算编制范围的企业只有安徽乐行城市建设集团有限公司（现为“涡阳国有资本投资运营集团有限公司”）1家企业。县水利局、县交通运输局、县粮食和物资储备局、涡阳经济开发区管理委员会等8个单位监管的35家处于正常经营状态的国有企业，未能纳入2022年国有资本经营预算编制范围。

（2）项目预算编制不精准、不合理。

2022年度县财政下达园林绿化中心“古树名木项目”预算资金71万元，2023年预算安排“树木补偿”项目预算100万元，实际用于单位办公室修缮、值班补助、差旅费、人员制服、车辆加油维修、食堂费用、被装购置、工会经费等支出共计111.29万元。

2.预算执行方面。

（1）部分财政专户银行利息收入未及时缴入国库，涉及资金602.33万元。

截至2022年底，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：财政局非税收入管理服务中心管理的中国银行涡阳支行财政专户、建设银行财政专户等5家商业银行财政专户产生利息收入共计602.33万元。截至审计日，未上缴国库。

（2）税收收入未完成。

沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2022年度年初预算税收收入150164万元，调整后预算数为144264万元，决算报表显示，实际完成税收收入133060万元，完成调整预算数的92.23%；税收收入未完成。

（3）部分政府性基金年初预算收入未完成。

2022年“城市基础设施配套费”收入年初预算5000万元，当年实际收缴2237.04万元，差额2762.96万元，该项政府性基金年初预算收入未完成。

3.决算草案编报方面。

县经开区政府性基金预算收入预、决算差异较大，预算约束力不强。

涡阳经济开发区管委会编制2022年“政府性基金预算财政拨款收入”年初预算3962.39万元，决算报表数7658.97万元，预决算差异3696.58万元，决算数占年初预算数的193.29%，政府性基金预算收入预决算差异大。主要原因为当年追加项目资金较多。

4.财政管理方面。

（1）上级财政拨款结转两年以上未清理盘活，涉及资金2371.06万元。

截至2022年底，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：财政2019年省级以上指标资金结转2个，涉及4个预算单位，涉及资金311.58万元；2020年省级以上指标资金结转8个，涉及33个预算单位，涉及资金2059.48万元；合计2371.06万元财政未及时清理收回统筹使用。

（2）库款保障能力弱，有待进一步提升。

县财政2022年6月份、12月份2个月份的库存保障水平低于0.4至0.8的合理区间，库款保障能力有待提升。

（3）上级追加项目财政批复计划数低，预算执行不到位。

2022年沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：财政收到上级追加项目指标86个，涉及项目362个，资金合计86553.05万元。当年财政审批计划数1210.29万元,审批计划数占项目资金比例仅为1.4%，预算执行不到位，支付进度缓慢。

（4）惠农资金发放存在“一卡多户”、“一户多卡”情况。

审计发现，耕地地力保护补助资金发放过程中有2240户通过4209个银行卡号发放，存在“一户多卡”现象，涉及资金167.3万元；有21户领取补助资金通过7个银行卡号领取，存在“一卡多户”现象，涉及资金0.73万元。

（5）滞拨项目专项资金689万元。

截至审计日，县财政未拨付生猪良种和粮改饲项目资金689万元。

（6）三宗土地国有建设用地使用权出让后闲置一年以上未征收土地闲置费。

沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：自然资源和规划局2021年国有建设用地招拍挂出让给亳州屹峰房地产开发有限公司、安徽雍华置业有限公司及安徽博诗诺杯业有限公司的3宗土地超合同约定开工期限一年以上未动工，土地闲置未按规定收取土地闲置费。

（7）住宅专项维修资金未实行专户管理。

审计发现，县住房发展中心未按规定在1家商业银行专户管理住宅专项维修资金，资金分散，管理不规范。

（二）部门预算执行审计情况

本次审计了县教育局、县城市管理局2022年度部门预算执行情况，并延伸审计了县财政局、县自规局等单位。发现的问题主要有：

1.部分单位违纪资金和结余资金滞留实有资金账户，未及时缴库，涉及金额315.79万元。

沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：自然资源和规划局收缴的违纪资金2.49万元和曹市镇人民政府以前年度土地增减挂结余资金313.3万元未及时缴入国库。

2.涉企专项资金拨付不及时，涉及资金1416.98万元。

（1）县农业农村局拨付农作物秸秆综合利用补助资金拨付不及时，时间间隔长达1年零8个月。

（2）县发改委拨付省级制造业融资贴息项目资金不及时，时间间隔长达3个月。

3.项目可行性研究不足，造成项目无法实施，资金闲置460万元。

2022年3月沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：盛鸿科技有限公司申报的有机废气深度治理技改项目国家补贴资金460万元，因市场需求不足，原定方案未能继续实施，申请调整实施方案，因方案调整后不符合原申报内容和大气污染防治专项资金管理规定，不能使用该项资金，亳州市沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：生态环境分局于2023年4月21日请示亳州市生态环境局，收回该项资金。截至审计日，上述资金闲置未使用。

4.义务教育薄弱环节改善与能力提升补助项目工作推进缓慢，未能发挥资金效益。

沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：财政2021年提前下达义务教育薄弱环节改善与能力提升中央补助资金（皖财教〔2021〕1143号）2576万元，县教育局计划将该批资金用于城西学区中心学校、高公学区中心小学等四所学校扩建和设备购置。截至2022年底，规划的4个学校扩建项目仅完成项目建设招标工作，未能开工建设。   

5.部分新增债券项目资金使用率低，项目进度缓慢。

2022年沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：财政安排县教育局“城乡幼教能力提升工程项目”专项债券资金5000万元。截至审计日，已支出1015.34万元，占资金的20.3%，资金支付率低，项目进度较慢。

6.部分重点项目绩效评价指标权重设置不合理。

抽查发现，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2022年村干部保险项目，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2021年创业担保贷款贴息项目，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2022年行政办公区运行维护项目，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2021年秸秆综合利用财政奖补资金项目，沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2021年扶贫信息员扶贫小组长补助项目等5个绩效评价项目产出和效益权重设置不合理。

7.违规改变公共租赁住房用途，作为物业用房，涉及房屋10套。

审查公租房分配台账发现，存在两个小区10套公租房改变使用用途用于物业办公。其中：德元小区4套、谷水双星小区6套。

（三）专项资金审计情况

本次审计了沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：2021至2022年度城乡居民医疗保险基金和2018年至2022年安置房项目建设与管理情况，发现的问题主要有：

1.城乡居民医疗保险基金专项审计情况。

定点医疗机构违规收费，涉及金额111.57万元。

（1）部分定点医疗机构对医疗机构的诊疗费、一级护理费、床位费等8个方面多收费46.33万元。

（2）部分医疗机构未按医院等级、服务价格等规定超标准收费、未减半收费,涉及金额52.06万元。

（3）部分医疗机构对全身麻醉费用、X线计算机体层（CT）扫描费等9个项目重复收取费用13.18万元。

2.安置房项目建设与管理情况专项审计调查情况。

（1）项目存在延期和停工情况。

审计发现，部分项目存在延期、不能按期交付和停工的情况，涉及项目22个。

（2）六个安置小区未进行项目竣工结算。

2018年至2022年由政府投资建设并已竣工的18个项目中未进行竣工结算的有6个项目。

（3）经营性用房尚未分配。

经营性用房尚未分配至村集体的安置小区有17个，涉及城关街道4个、天静宫街道1个、星园街道11个、西阳镇1个。

（四）国有资产审计情况

1.国有资产系统资产报表不真实。

（1）国有资产报表不真实。沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：国有资产监督管理办公室管理的全县国有资产系统显示，2022年末资产负债表中保障性住房原值累计共21.09亿元，保障性住房累计折旧为零，一直未计提资产折旧，不能真实反映保障性住房价值情况。

（2）国有资产实有数与账面数不符。全县2022年度国有资产管理情况报告账面数与实有数、账面数与财务会计报表数据存在差异。例如：县公安局2022年12月采购指挥中心会议视频系统17.75万元，未记入固定资产；涡阳经济开发区管委会2022年10月支付土地契税73.2万元，未记入无形资产成本核算。

2.确权不及时，造成安置房门面租金2638.7万元滞留在运营公司账户，未能及时分配。

因星园街道办事处未及时对德顺、德铭、李马等10处安置小区门面房产权进行确权，造成资金2638.7万元滞留在县经开商业运营管理有限公司账户，未能及时分配。

四、审计建议

（一）进一步加强预决算编制管理，提高预算执行力。一是科学谋划预算编制，做好统筹工作，提高预算编制完整性、科学性和预见性；二是预算执行过程中根据国家出台的财政政策措施和收入、支出情况，严格按规定程序适时调整预算，提高预算执行率；三是贯彻落实新预算法要求，加强年度预算控制，督促各单位细化部门预算编制，严控无预算或超预算支出行为；四是加强决算草案报表编报，确保决算数字的真实、完整。

(二)进一步提升财政综合管理水平，发挥财政资金绩效。一是强化新增专项债券项目及资金使用管理，及时督促项目单位加快推进项目建设，提高专项债券资金使用效率；二是完善预算安排与存量资金盘活统筹衔接机制，加大财政资金统筹整合力度,清理盘活各类沉淀资金资产，统筹用于重大项目建设和民生等领域,切实发挥财政资金效益，切实提高管理水平；三是税务部门应加强税收征收管理，合理挖掘税收增长点，切实提高税收在一般公共预算收入中的占比；四是加强对结转结余资金和非税收入的管理和盘活力度，促进充分释放财政资金绩效。

（三）进一步强化国有资产管理监督，推动国有资产保值增值。一是各主管部门应加强国有资产管理监督，特别是行政事业单位国有资产监督管理，维护资产安全，强化资产管理与预算管理、财务管理的衔接，合理配置资产；二是资产采购、出租等要严格履行报批手续，资产收益应理清资金性质，及时收缴到位。建立资产调配统筹机制，盘活闲置资产，提高资产使用效率，避免损失浪费。

(四)进一步压紧压实责任，推动问题高效整改。一是认真落实中办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，持续压实整改责任,督促被审计单位落实整改主体责任、主管部门监督管理责任落实落地，确保审计整改动真格、见真章、有实效；二是加强审计与人大监督、纪检监察、巡视巡察、政府督查等工作的贯通协同，健全与各监督部门信息共享、成果共用、整改共抓机制，形成整改合力，着力解决被审计单位屡审屡犯问题；三是严格落实整改责任追究办法和约谈办法等配套措施，加强常态化督促核查；四是完善审计整改情况向人大常委会报告机制，切实将审计整改“后半篇”文章落到实处。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，审计机关已依法作出处理，提出审计意见和建议，要求相关部门单位按期整改。相关被审计单位对审计指出的问题十分重视，坚持边审边改，有些问题在审计过程中已得到纠正。下一步，县审计局将会同有关部门加强督促，落实整改。县政府将按有关规定，年底前向县人大常委会报告全面整改情况。