沙巴体育_沙巴体育app$官网平台

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：委审计委员会年度审计项目计划安排,沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：审计局对沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：住房和城乡建设局（原沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：住房和城乡建设委员会）负责建设的沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：县城道路PPP项目进行了竣工决算审计。

一、项目基本情况

沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：县城道路PPP项目通过竞争性磋商方式确定涡阳市政建设集团有限公司为该项目中标人。沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：住房和城乡建设局与涡阳市政建设集团有限公司签订合同约定合同签署后由沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：道源城镇建设有限公司和涡阳市政建设集团有限公司共同出资成立沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：天宇建设投资有限公司（以下简称天宇公司），出资比例分别为2%和98%。该项目包含存量资产投资和新建项目投资，采用TOT（移交—运营—移交）+BOT（建设—运营—移交）方式运作，合作期限23年。该项目于2018年8月对存量资产经营权移交给天宇公司，并进入运营期。

二、审计结果和评价

根据沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：住房和城乡建设局上报的该项目竣工决算报表反映，至2021年12月，该项目完成投资244,034.94万元，其中新建工程投资23,201.63万元，存量资产220,833.31万元。最终竣工决算金额以沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：住房和城乡建设局整改后的结果为准。

审计结果表明，该项目的会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工决算报表基本真实地反映了项目的投资情况。但也存在少计项目总投资、建设期利息未计入项目总投资、未及时编制竣工财务决算、运营维护不及时等问题和不足，应引起重视。

三、审计查出主要问题

（一）少计项目总投资，涉及金额67.17万元

经审计，该项目跟踪审计费用67.17万元，未计入项目总投资，其中集贤南路跟踪审计费用为16.08万元；乐行路改造工程跟踪审计费用为51.09万元。

（二）建设期利息未计入项目总投资

经审计，该项目建设期利息未计入项目总投资。

（三）未及时编制竣工财务决算

乐行路改造项目竣工验收时间为2019年8月，集贤南路工程竣工验收时间为2019年12月。2021年11月沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：住房和城乡建设局完成竣工财务决算编制工作，超期21个月。

（四）未进行固定资产核算、登记

该项目于2018年8月对合同约定的存量资产经营权进行移交，并进入运营期，截至审计日该项目资产未登记入账。

（五）新建项目部分内容变更未办理变更手续

沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：重点工程建设服务中心在2019年2月对集贤南路部分绿化工程进行设计调整。原图纸设计198株高杆女贞、317株桂花、354株紫薇，调整为362株高杆女贞、177株红枫、176株西府海棠。经沙巴体育_沙巴体育app$官网平台：重点工程建设服务中心测算工程费用由34.85万元增加至41.35万元。未办理变更手续。

（六）运营维护不及时

通过现场审计发现部分道路运营维护不及时，乐行路与向阳路交口向西约100米处一污水管网维修，该污水管网辅路路面仅恢复至下面层，上面层未恢复，给过往行人和附近商户通行造成安全隐患。